現行綜合所得稅雖是夫妻合併申報，但夫妻所得計算稅額方式共有三種，民眾可自行擇一適用，究竟哪種計算方式最能節稅？安永聯合會計師事務所會計師楊建華指出，一般而言，夫妻所得採分開計算，並以高所得者為納稅義務人最能達到節稅效果。夫妻所得計算稅額方式共有合併計算稅額、薪資所得分開計算、各類所得全數分開計算三種。楊建華進一步分析，收入主要來自薪水的上班族夫妻採行薪資所得分開計算的方法即可，和全數分開計算的稅負差異應該不大。但若夫妻的所得來源多元，包含房租收入和投資收益，或是夫妻為律師、會計師等「執行業務者」，選擇稅額全數分開計算更有利。民眾若是選擇分開計算稅額，又以高所得的一方作為納稅義務人，節稅效果則可更為明顯。由於家戶的各類扣除額將會歸於納稅義務人，在累進稅率的架構之下，原先的所得減除各類扣除額之後，有望適用於更低的稅率。舉
銀行小額信貸試算2016例來說，夫以投資股票為生，2015年股利收入300萬元，但夫在股票除權息之前把價值150萬元的股份贈與妻子。另外，每人的免稅額為8.5萬元，夫妻的扣除
銀行小額信貸試算2016額則為18萬元。由於這對夫妻沒有薪資收入，此處不考慮薪資特別扣除額。若以全部合併的計算方式來看，夫妻二人的股利所得總共300萬元，減去兩人的免稅額共17萬元，再減去夫妻扣除額18萬元，得出所得淨額為265萬元，適用稅率為30%。但若採行所得全部分開計算，以夫做為納稅義務人，則夫的所得淨額為123.5萬元，妻的所得淨額則為1,41.5萬元，適用的稅率低至20%。兩相比較之下，所得合併計算和全部分開計算，稅負相差16萬元之多。有相當多的年輕人是以貸款購置自用住宅的方式找殼，每年負擔了不少的利息支出，在申報綜合所得稅時，可採用列舉扣除額節稅，但每一申報戶限
銀行小額信貸試算2016額在30萬元以內，同時，也需要注意四項規定。財政部表示，購屋借款利息的可扣除額度，是以支付自用住宅購屋借款利息，減去申報的儲蓄投資特別扣除額後，每一申報戶得於30萬元限額內申報扣除。但須符合四項規定，包括每一申報戶只能申報一屋，並不是按人頭計算，且房屋必須是屬於納稅義務人、配偶或受扶養親屬所有，所有權人須為同一申報戶。同時，納稅義務人、配偶或受扶養親屬，須在課稅年度內，於該地址已辦妥戶籍登記，以戶口名簿影本為證；房屋必須為自住用途且無出租、未供營業或執行業務使用；購屋借款限於向金融機構借貸者，向一般公司或個人之借款不得扣除。官員也表示，若是民眾舉新債還舊債所
銀行小額信貸試算2016支付的自用住宅購屋借款利息，只要是
銀行小額信貸試算2016新債和舊債的借款房屋是同一棟房屋，且借款時間銜接，則在舊債未償還的額度內所支付者，還是可以申報扣除。如果是以修繕貸款，或消費性貸款名義借款，但確實是用以購買自用住宅並能提示相關證明文件如所有權狀影本、借款契約等，利息支出也可以申報，官員說，稽徵機關會依借款目的，或借款與買房子時間相近程度決定是否認定。近期要繳房屋稅和所得稅，可能會讓很多人吃不消。大眾銀行今天(6日)表示，推出網路繳稅3大優惠，除免手續費外，還可分6期0利率，並有時尚家電抽獎機會等好康，幫卡友輕鬆繳稅。大眾銀行表示，自5月起至6月3日止，貼心推出「大眾繳稅卡划算」活動，卡友繳納綜所稅或房屋稅，有不限金額免手續費優惠，在活動期間新增不含稅款的一般消費，且在網路銀行完成分期申請，即可再獲得3期或6期0利率。大眾銀行表示，除上述繳稅方案外，今(105)年還首度加碼提供卡友抽時尚家電，自5月起至6月3日止，卡友新增不含稅款的一般消費，每一筆消費都會有一次抽時尚家電的機會。累積消費滿1萬元，抽獎機會額外加碼10次，累積滿2萬元加碼20次，刷越多中獎機率越高。大眾銀表示，刷MasterCard卡繳稅者，還可再加碼抽吹風機及藍芽喇叭。市面上金融商品百百種，究竟投資在哪些商品上才會最具節稅效果？安永聯合會計師事務所執業會計師林志翔指出，投資一族若要盯緊荷包，可以根據是否為分離課稅商品、是否為海外所得、以及是否為免稅範圍等三大原則，藉此檢視自己的投資架構。一般而言，納稅義務人投資金融商品若有獲利，該筆所得就要併入所得總額，以累進稅率課徵綜合所得稅。但根據所得稅法，民眾若是投資相對穩健的商品，例如金融債券、公司債、公債、結構型商品、不動產證券化商品（REITs），其所產生的利息所得屬於「分離課稅」的範圍。屬於分離課稅的金融商品孳息，稅率一律為10%，不併入所得總額計算，也不適用於累進稅率。值得注意的是，民眾若要在報稅時使用儲蓄投資特別扣除額，上述採分離課稅商品的利息不能列入扣除。另外，民眾若有投資在海外註冊的金融商品，因而發生的所得屬於「海外所得」，可以善用最低稅負制的單一稅率和扣除額，用以節省整體所得稅負。同一申報戶的全年海外所得如果達100萬元，就要計入基本所得額計算。而根據現行規定，基本所得額低於670萬者，可以免稅。換言之，未達所得額門檻者，其海外所得就不必繳稅。即使民眾的基本所得超出670萬元，超過的部分也僅適用於單一稅率20%，不必依照綜所稅的累進稅率計算稅負。林志翔補充，即使不考慮是否為分離課稅商品或海外商品，證券交易所得稅自今年1月1日起停徵後，往後買賣證券可以免所得稅，但證券交易損失亦不得自所得額中減除。不過，投資一族要特別留意手邊證券的交易日期，以免漏報去年仍屬課稅範圍的證券交易所得。東京銀行間拆款利率（Tibor）已降到年息0.06%，可能不久後，向銀行借錢真的可以得到利息。自從日本銀行（央行）2月中開始實施存款負利率後，銀行以負利率借出資金的可能性愈來愈高。日興證券分析師中村新次郎表示，日本許多大企業向銀行借錢時都比照Tibor。如果Tibor降到-0.2%，「則銀行業可以用-0.1%的利率借錢給信用良好的客戶」；他預測，日銀將在2017年3月之前將存款利率再降10基點，成為-0.2%。日本銀行業3月的放款成長率已降到2%，獲利率持續萎縮。由於以負利率提供貸款將傷害銀行的獲利率，因此銀行業現在已聚焦於手續費及國外投資業務。目前倫敦市場的日圓Libor利率已降到0以下。武田製藥及三菱會社一向都用比Libor高1個基點的利率借錢；如果用相同的條件借新還舊，則依據目前的Libor這些公司將能以負利率借到錢。瑞士信貸東京分析師三浦隆表示，「信譽最佳企業的聯貸利率將可能適用負利率」。目前日本多種公債及部分公司債都已淪為負殖利率。但野村控股分析師魚本敏宏表示，日銀不會促使銀行貸款陷入負利率。電器品牌Dyson27日推出1支日幣訂價48600元（約台幣1萬5千元）的吹風機，一推出立刻引起討論，在全球引起轟動，而這名台灣女孩顏卉婕27日也分享了自己拿到Dyson全球代言人的心酸史，她為了夢想和朋友借了一點錢，在沒有家人的幫忙之下，隻身1人跑到英國打工度假，過程中她到處試鏡，為了有作品集，有時候甚至必須做白工，這段期間她看著好友有電視劇演出的機會，自己卻什麼都沒有，常常壓力大到睡不著，卻又想要成為家人的驕傲，最後她成功獲得Dyson全球代言人的資格，不過在得到資格後，卻又難關重重。首頁 新聞總覽 富爸爸窮爸爸作者：2016好時機 借錢買房是辦法 好房網News 2016-04-21 06:00 A-A+ 人氣 24290 評論數 6 富爸爸窮爸爸作者：2016好時機 借錢買房是辦法 #租售 #富爸爸窮爸爸 #羅伯特清崎 #包租公 #現金流 #房東 #租金 #房貸 好房網News記者賈蓉／整理報導 被視為「包租公聖經」的《富爸爸窮爸爸》作者談台灣房市，認為台灣雖然面臨經濟衰退、停滯的考驗，「台灣有trouble！」，但是「危機就是轉機」，在2016年崩盤後，不要存錢、借錢買房地產也是一種辦法。 羅伯特清崎認為「危機就是轉機」，2016未嘗不是買房子的好時機。（好房網News記者 陳韋帆／攝影） 羅伯特清崎認為「危機就是轉機」，2016未嘗不是買房子的好時機。（好房網News記者 陳韋帆／攝影） 著有《富爸爸窮爸爸》的羅伯特清崎談台灣經濟，認為「台灣有trouble」，許多人喜歡投資房地產，不但無法創造正向現金流，更要負擔水電、物業、維修費用，「只是負債而已」，還有更多人只是看到一間漂亮的廚房，就出手買房了，「這是很笨的」。 羅伯特清崎接受《We People東西名人雜誌》採訪時表示，雖然自己擁有許多房地產、物業投資，但是「我不喜歡炒房地產」，因為炒房會導致自己要繳更多稅，現金流、固定收入才是重點。因此台灣目前雖然面臨經濟衰退問題，但是「危機就是轉機」，也許2016年會是個好時機，在崩盤之後「不要存錢、借錢買房地產」，可能會是翻轉成為富人的一個辦法。 同樣抱持「危機入市」觀點的，還有房仲代銷事業部經理楊國昌，他接受今日新聞採訪時分析，其實只要考慮地點、交通、區域未來性，不妨在房價起伏的時候進場，加上央行解禁房市管制，有利於自住、換屋買方進場，不失為出手買房的好時機。 知名包租公律師蔡志雄接受《理財周刊》採訪時則是建議，包租公可以趁著市場冷清時，購入投資報酬率佳的物件，例如地段好、坪數小、總價低、近捷運的物件，其實都有不錯的租賃市場支撐，能夠有穩定的房租收入。金融監督管理委員會開放券商承作股票擔保放款業務，即投資人可以拿上市櫃有價證券、櫃檯買賣開放式基金受益憑證或黃金現貨等商品作為擔保品，向券商短期融資，最高可借到 6成資金，且借出來的資金不限制用途，更符合投資人資金的周轉調度。 元富證券執行副總經理暨通路事業本部主管陳立表示，在過去，投資人若有短期資金需求時，只能將股票賣掉換取現金，尤其在報稅季節，現金需求大增，忍痛賣股求現的情況更嚴重，往往打亂投資人的投資策略，甚至造成許多不必要虧損，但在金管會推出「不限用途款項借貸」業務後，券商能承作股票擔保放款業務，有利於投資人的資金運用。 以元富證為例，現有客戶現股有價證券庫存市值達新台幣7700億元，若客戶能善用股票活用金，將能進行更多投資，像是臨時想要申購股票卻資金不足的投資人，就不用再望股興嘆。最近台灣房市景氣谷底盤旋，但遲遲看不到落底價，央行的鬆綁政策又被房產專家認為是在「凌遲」房市，因此許多理財專家都開始鼓勵「買房不如租房」，把多餘的資金拿去投資投報率更高的標的，例如現在金價連六漲，正是把現金換黃金的好時機。 理財專家邱沁宜於好房雜誌表示，台灣若像日本進入負利率的時代，黃金保值優點就被凸顯出來，而且只要美元持續走貶，黃金仍有上漲的空間。不過，邱沁宜也表示，台灣目前房市雖然低迷，但是在利率越來越低的情況下，「買房收租」還是對抗低利率的辦法，把錢存在銀行，不如拿出來買房。 從自住的角度來看，其實房子可視為一種「可以住的貨幣」。不論是買股票或是黃金，雖然變現較為靈活，但是風險越高的股票，一夜之間變成廢紙的機會也高，不妨將自住的房子視為「可以住的貨幣」，畢竟「居住」是人人必要的需求，再有錢的人也還是要有一個棲身之地，不如趁年輕、趁低價，買個地段好的超值「定存屋」。房產專家徐佳馨也向聯合報表示，如果是以自住兼投資的心態買屋，繳房貸也可視為一種「甜蜜的負擔」。常有年輕人表示，既然買不起房子，不如一輩子都租屋，不僅可以隨著工作地點更換，還可以挑新房子住。但專家dolin66在商周財富網專文中表示，只要這些租屋的民眾不是真的打算一輩子租屋，其實不需要急於在目前進場。
dolin66認為，在房地產市場反轉的趨勢下，在相同地點若是能先以低租金價格租屋，再利用租屋與買屋貸款間的價差，將之儲蓄起來，不僅可累積未來的購屋資本，手邊也同時保有可隨時動用的現金。
另外，dolin66也點出許多人的買屋迷思！他表示，很多人為了先買房、選擇購買較低價的公寓，但等到50歲之後，公寓比你的年紀還大，你也爬不動樓梯了，到時還是得換買有電梯的大樓，既然如此，為何不趁年輕時先租屋，待房價下修、加上儲蓄的自備款也變多的時候，「一次買到好屋」呢？
根據永慶房產集團統計，與3月相比，除桃園市中因中壢、桃園等高價區域交易量增明顯，帶動房價微幅上漲外，其餘六大都會區均微幅下修；台中跌幅2.8%最多，台南跌1.0%、高雄跌1.5%，雙北、新竹縣市跌幅均在1%內，房價暫時無上漲動能。
好房網名家賴淑惠也建議小資族，以租代買的生活壓力雖然較輕鬆，但「與其把埋怨當成潮流」，不如存夠自備款後，買間房子自住，老了才不需擔心房東突然不租了，還得到處找房子搬家的問題！1. 不管房價漲或跌，沒人能買在最低點 今年初以來，六都都傳出房價跌回2、3年前水準的消息，不過不少民眾依舊抱持觀望的態度，希望等房價跌更深時再下手，不過好房網總編輯吳光中指出，沒有人能剛好買到最低點，如果是自住的話，「只要買得起，不論房價看跌或看漲，何時買都沒差！」 2. 年輕負擔小 雖說大學畢業生的起薪已不再是22K，不過社會新鮮人薪水累積的速度總是緩慢，怎麼有能力存錢買房？其實剛出社會的菜鳥正是最有生產力的時候，加上大部分父母多半還沒退休，不需要負擔父母的生活費。有些爸媽甚至會幫忙出兒女的頭期款；就算不能靠爸媽，也有專家教你如何用低薪存自備款，加上政府也有提供「青年安心成家購屋優惠貸款」，不趁早進場，還要等到什麼時候？ 3. 錢會貶值，房子不會 聽專家的話不買房，結果下場就是房價漲到買不起的地步？曾有網友感嘆，因為過去聽信財經專家的話，因此沒有咬牙買房，沒想到10年過去，房價漲了一倍多，自己更從小魯變成陳年老魯！就算收入高、存款多，沒有早買早享受，未來後悔的可能是自己；也有理財專家建議，別聽到不吃不喝10年才能買房就放棄，趁年輕時努力工作繳房貸，以後才不須煩惱要住哪裡。 4. 年紀越大越難買房子 日本社會學家藤田孝典觀察日本老年社會發現，就算是月薪有平均水準之上的中產階級，沒有妥善理財的話，20年後就可能會淪為「下流老人」！如果趁年輕時努力存錢買間小房，至少能保障年老時還有地方可以住；想買房的人也可以先求有再求好，先買蛋白再買蛋黃，並多關注市場動向。
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